Як працює оподаткування для компаній у Сінгапурі

Податки в Сінгапурі — одна з ключових причин, чому підприємці обирають це місто-державу для запуску або розширення бізнесу. Сінгапур пропонує доступну податкову систему для компаній різного масштабу.

Більш того, для бізнесів, що працюють у певних ринкових сегментах, уряд надає спеціальні пільги. Однак часто такі сегменти вимагають отримання ліцензій у Сінгапурі для ведення конкретної діяльності.

Ця унікальна країна-держава також підтримує стартапи, має угоди з десятками країн щодо уникнення подвійного оподаткування та пропонує різні програми підтримки для бізнесу. Розглянемо головні особливості податкової системи сінгапурського бізнесу.

Податок на прибуток

Ставка цього податку становить 17%. Це одна з найнижчих ставок серед розвинених країн. Цей податок застосовується до всього прибутку від діяльності бізнесу на території країни.

Пільги для бізнесів, що виходять на ринок

• Можуть отримувати пільги протягом перших 3 років роботи.
• Має нульову ставку податку на прибуток при заробітку перших 100 тисяч сінгапурських доларів (S$).
• Після заробітку S$100 000 до наступних S$200 000 ставка — 8.5%.

Для великих бізнесів або підприємств, які перевищують ці ліміти, застосовується стандартна ставка 17%. Детальніше про всі важливі «податкові нюанси» можна дізнатися у експертів тут.

GST — ПДВ

GST (Goods and Services Tax) — аналог звичного для нас податку на додану вартість. У Сінгапурі він поширюється на продукти бізнесу, які пропонуються споживачам у межах країни. Ставка — 9%.

Головне про GST

1. Підприємства повинні зареєструватися як платники ПДВ, якщо їхній річний оборот перевищує S$1 мільйон. Якщо підприємство не досягає цього порогу, воно може стати платником ПДВ лише на добровільних засадах.
2. 9% ставка застосовується до всіх товарів бізнесу, що продаються всередині держави, за винятком деяких звільнених категорій (наприклад, медичні чи фінансові послуги).
3. Нульова ставка GST застосовується до експортованих товарів та певних міжнародних послуг, що робить їх звільненими від оподаткування. Це дозволяє експортерам та міжнародним компаніям уникати додаткового оподаткування, пов’язаного з зовнішніми ринками.
4. Товари, що імпортуються в Сінгапур, обкладаються GST при проходженні митного оформлення. Імпортери зобов’язані сплатити податок до ввезення товарів в країну.
5. Зареєстровані компанії можуть відшкодовувати сплачений GST за товари та послуги, що використовуються для ведення бізнесу, що знижує загальне податкове навантаження.

Щодо останнього пункту: якщо компанія, наприклад, купує матеріали за S$1,000 і сплачує S$90 GST, а потім продає готову продукцію за S$2,000, збираючи S$180 GST з покупця, компанія може вирахувати сплачені S$90 і сплатити державі лише S$90.

Податок на дивіденди

У Сінгапурі — 0% податку на дивіденди. Тобто дивіденди, які виплачуються акціонерам (як сінгапурцям, так і нерезидентам), не підлягають оподаткуванню. Увесь дохід бізнесу, який підлягає оподаткуванню, обкладається ставкою 17%. І після виплати цих 17% прибуток може бути розподілений між акціонерами без додаткового оподаткування.

Оподаткування міжнародних доходів

У Сінгапурі податки потрібно платити лише з прибутку, отриманого всередині країни. Або з прибутку, переведеного в Сінгапур із-за кордону. Якщо дохід буде за межами країни і не надійде в неї з іншої держави, податок за нього платити не потрібно. Це вигідно для бізнесів, що мають міжнародні представництва.

Пільги та програми підтримки

Компанії, що працюють з інноваційними продуктами, а також стартапи можуть отримати додаткові пільги через державні програми, такі як інвестиційні гранти, податкові субсидії та доступ до венчурного капіталу.

Програми по типу R&D Tax Incentives, дозволяють компаніям, що займаються дослідженнями та розробками, значно скоротити податкову базу.

Угоди про уникнення подвійного оподаткування

Це угоди (DTA), які Сінгапур підписав з понад 80 країнами. Вони означають, що бізнесам не потрібно платити подвійний податок з міжнародних доходів і ефективно планувати свої податкові витрати.

Податкове законодавство Сінгапуру дає бізнесам усіх масштабів і напрямків гнучкість та стимул для зростання. Низькі процентні ставки і численні пільги приваблюють стартапи, малі та середні підприємства, а також компанії, що працюють на міжнародних ринках.